Как составить первый бухгалтерский баланс?
Здравствуйте! Очень прошу вашей помощи.
Общество на ОСНО. Составляем первый бухбаланс, так как созданы в 2017 году.
В отчетном году были одни убытки:
7 500 руб - банковские расходы
386 800 руб - расходы по оплате поставщикам
При этом, был займ от единственного участника - 420 000 руб.
Итого, на сегодняшний день, остаток на счете 25 700 руб.
Бухгалтер говорит, что при отсутствии прибыли, все нужно поставить в расходы будущих периодов.
Т.о. в активе поставить сумму убытка в запасы.
При этом и декларация по прибыли нужна нулевая (не отражать убыток).
Хотелось бы понять, какие последствия вызовет такой баланс и такая декларация по прибыли. Участник не возражает, чтобы убыток был отражен.
Но, возможно, с точки зрения бухучета, позиция бухгалтера верна?
Общество на ОСНО. Составляем первый бухбаланс, так как созданы в 2017 году.
В отчетном году были одни убытки:
7 500 руб - банковские расходы
386 800 руб - расходы по оплате поставщикам
При этом, был займ от единственного участника - 420 000 руб.
Итого, на сегодняшний день, остаток на счете 25 700 руб.
Бухгалтер говорит, что при отсутствии прибыли, все нужно поставить в расходы будущих периодов.
Т.о. в активе поставить сумму убытка в запасы.
При этом и декларация по прибыли нужна нулевая (не отражать убыток).
Хотелось бы понять, какие последствия вызовет такой баланс и такая декларация по прибыли. Участник не возражает, чтобы убыток был отражен.
Но, возможно, с точки зрения бухучета, позиция бухгалтера верна?
Comments
-
Акапулько, добрый день! Оплата поставщикам не является расходом, это дебиторская задолженность ( 60/51).
Оплачен ли у вас уставный взнос учредителем?
по вашим данным убыток будет 7500- это банковские услуги. -
Грек Вера, спасибо за отклик!
Да, УК (10 тыс) внесен в кассу.
По дебиторской не очень понятно: это же авансы поставщикам. А в нашем случае, товары поставлены, услуги оказаны. -
Добрый день.Цитата: По дебиторской не очень понятно: это же авансы поставщикам. А в нашем случае, товары поставлены, услуги оказаны.Товары поставлены - значит должны числиться в активе на остатках в запасах.
Какого рода услуги были оказаны? -
Sveto4Divny,
покупка товаров (овощи) - 320 000 и услуги провайдера, разработка сайта, ЭЦП в госзакупках, оплата электронной отчетности - эта часть на 58 800. -
Цитата: покупка товаров (овощи) - 320 000И долго у вас овощи лежали, реализации ждали? Или вы их 31 декабря купили? Они реально на остатках на 31 декабря?Цитата: услуги провайдера, разработка сайта, ЭЦП в госзакупках, оплата электронной отчетностиЭто нужно анализировать договоры и периоды, на которые относятся услуги. Возможно, что-то из этого (или всё) можно отнести на РБП.
-
Sveto4Divny,
с овощами все сложно. Куплены сентябрь-октябрь. И фактически, действительно, лежат на складе. Но теперь уже сгнили (ну вот такой вот бизнесмен участник). Продать их не удалось. И пока участник не решил, что с ними реально делать.
Я правильно поняла, что вторая часть расходов - она долгосрочная, на пару-тройку лет фактической эксплуатации.
С учетом всего этого, как заполнить строчки баланса? Все таки, стоимость товара - в запасы? А куда остальное? -
Цитата: Я правильно поняла, что вторая часть расходов - она долгосрочная, на пару-тройку лет фактической эксплуатации.Не совсем. Я же сказала, нужно анализировать договоры. ЭЦП - как правило, на год. Электронная отчетность - тоже.
Если документы декабрём - возможно, списание на расходы начинается с января следующего года. Если раньше - часть тоже должна быть списана на расходы помесячно.Цитата: Все таки, стоимость товара - в запасы? А куда остальное?Товар - да. Пока нет актов о списании.
Остальное - часть на РБП, часть на расходы (в убыток).
